Konferencja podatki 2019/2020

W artykule

Konferencja podatki 2019/2020
Program

Warszawa | 18-19.11.2019

Program

Dzień I

Zmiany w VAT planowane na 2020 r.

Nowe zasady dotyczące split payment (podzielonej płatności);
system split payment jako system obowiązkowy dla wybranych transakcji,
lista transakcji objętych obowiązkowym systemem split payment,
wprowadzenie obowiązku posiadania rachunku rozliczeniowego na potrzeby obsługi transakcji objętych obowiązkiem dokonywania zapłaty w systemie split payment,
sposób dokonania zapłaty a mechanizm podzielonej płatności,
wartość transakcji a mechanizm podzielonej płatności,
likwidacja odwrotnego obciążenia w obrocie krajowym,
nowe zasady wystawiania i oznaczania faktur w związku z wprowadzeniem mechanizmu podzielonej płatności,
nowe sankcje w VAT grożące za niezastosowanie mechanizmu podzielonej płatności lub za nieprawidłowe wystawienia faktury dla transakcji objętej obowiązkowym mechanizmem split payment,
obowiązkowy split payment a koszty uzyskania przychodu na gruncie podatku dochodowego,
wprowadzenie możliwości opłacania jednym przelewem w systemie split payment więcej niż jednej faktury,
split payment a transakcje w walucie obcej,
split payment a transakcje z zagranicznymi kontrahentami,
wprowadzenie możliwości opłacania z konta VAT innych podatków niż VAT.
Zmiany w zasadach dokumentowania transakcji WDT – Uznanie numeru identyfikacji VAT nabywcy oraz złożenia prawidłowej informacji podsumowującej za przesłankę materialną do zastosowania zwolnienia z prawem do odliczenia (stawka 0%) w odniesieniu do wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT),
Zmiany stawek VAT na niektóre towary od 1 kwietnia 2020;
Obowiązywanie Wiążącej Informacji Stawkowa od 1 kwietnia 2020;
Wycofanie deklaracji VAT na rzecz nowego JPK VAT;
Zakres danych w nowym JPK VAT – przejście w JPK VDEK, wraz z odejściem od składania deklaracji (wprowadzenie sankcji w wys. 500zł za każdy błąd – od 1 kwietnia).
Likwidacja deklaracji VAT od 2020 r.

Zmiany w VAT od 2019 r.

Biała lista podatników – początek funkcjonowania i konsekwencje wprowadzenia systemu;
zakres danych przechowywanych w rejestrze podatników,
konsekwencje podatkowe dokonania zapłaty należności wynikającej z faktury bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub za pośrednictwem rachunku nieujętego w wykazie.
Zmiany dotyczące kas rejestrujących oraz zakresu informacyjne przy wystawiania paragonów;
Nowe zasady dokumentowania transakcji wewnątrzwspólnotowych;
wprowadzenie uproszczeń i zharmonizowania zasad korzystania z magazynów typu call-off stock w handlu transgranicznym,
zharmonizowanie regulacji w zakresie tzw. transakcji łańcuchowych,
zmiany w zasadach dokumentowania transakcji WDT – Uznanie numeru identyfikacji VAT nabywcy oraz złożenia prawidłowej informacji podsumowującej za przesłankę materialną do zastosowania zwolnienia z prawem do odliczenia (stawka 0%) w odniesieniu do wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT),
Zmiany dotyczące rozliczania ulgi na złe długi;
Nowe regulacje dotyczące zasad opodatkowania bonów, voucherów i kart podarunkowych,
Zagadnienia dotyczące prawa do odliczenia VAT – szczególne przypadki;
Zasady dotyczące rozliczania płatności (przedpłaty, zaliczki, zapłata częściowa);
Czynności weryfikacyjne i kontrolne administracji podatkowej w zakresie VAT;
Przegląd najnowszego orzecznictwa w zakresie VAT
Prawo do odliczenia VAT w 2019 r. – wybrane zagadnienia
od zakupu alkoholu, usług cateringowych i innych wydatków gastronomicznych,
od zakupu usług noclegowych i pakietów konferencyjnych,
od wydatków związanych z pojazdami,
od wydatków związanych ze świadczeniami nieodpłatnymi (dla klientów, kontrahentów, pracowników, współpracowników),
od wydatków w ramach społecznej odpowiedzialności biznesu,

Dzień II

Fakturowanie oraz korekty VAT w 2019 r.:

Faktury, faktury korygujące, noty korygujące,
Zasady korygowania podstawy opodatkowania i podatku należnego –korekty bieżące a korekty wsteczne, korekty in plus a korekty in minus, zasady potwierdzania odbioru faktury korygującej,
Zasady korygowania podatku naliczonego – korekty bieżące a korekty wsteczne, korekty in plus a korekty in minus,
Korekta „do zera” a anulowanie faktury,
Zasady wystawiania i rozliczania faktur zaliczkowych oraz faktur końcowych / rozliczeniowych,
Faktury elektroniczne – zasady wystawiania, przesyłania oraz przechowywania.

Zmiany w podatkach dochodowych - 2020 r.

Zmniejszenie stawki podatku dochodowego od osób fizycznych do 17%;
Zmiany dotyczące ustalania kosztów uzyskania przychodu;
Ulga na złe długi w PIT i CIT - ulga dotyczyć będzie transakcji handlowych, w przypadku których termin zapłaty upływa po dniu 31 grudnia 2019 r.;
Stosowanie nowych zasady poboru podatku u źródła;
Konsekwencje dokonania płatności na niezgłoszony rachunek bankowy w kontekście rozpoznania kosztów uzyskania przychodu;
Zmiany dotyczące PIT dla pracowników;
Zmiany dotyczące małych podatników.

Zmiany w podatkach dochodowych - 2019 r.

Zmienione zasady rozliczania straty podatkowej (możliwość jednorazowego rozliczenia straty do 5 mln zł);
Stosowanie stawki podatku CIT 9%;
Zmiany dotyczące rozliczania kosztów związanych z użytkowaniem samochodów;
Raportowanie schematów podatkowych;
Zasady określania dodatkowego zobowiązania podatkowego w CIT;
Przegląd najnowszego orzecznictwa w zakresie podatków dochodowych.

Nowe regulacje w zakresie cen transferowych

Nowe zasady ogólne ustalania obowiązku stosowania cen rynkowych i sporządzania dokumentacji, nowe limity;
Wyłączenia i uproszczenia – w jakich przypadkach znajdą zastosowanie;
Ograniczenie liczby podmiotów i transakcji podlegających obowiązkom dokumentacyjnym na rzecz większej szczegółowości sporządzanej dokumentacji;
Dokumentacja lokalna i dokumentacja grupowa – nowe wymogi;
Możliwość uzyskania uprzedniego porozumienia cenowego (APA);
Kontrola i weryfikacja dokumentacji oraz cen rynkowych, obowiązki informacyjne.